Fondssparpläne

Das Steuersparmodell ist auf zweierlei Weise möglich: Entweder der Riester-Sparer überzahlt einen bereits laufenden Vertrag oder er schließt einen ungeförderten Neuvertrag ab. In beiden Fällen bleibt der Gesamtbeitrag von der Abgeltungssteuer verschont.

Riester-Altvertrag: Von der Abgeltungsteuer verschont

Grundsätzlich gilt, dass Riester-Sparpläne von der Abgeltungsteuer verschont sind. Eifrige Sparer können dieses Prinzip zusätzlich ausnutzen, in dem sie mehr als den förderfähigen Höchstbetrag von 2.100 Euro pro Jahr in ihren Fondssparplan einzahlen. Dann bleibt auch der überzählige Mehrbetrag von der Abgeltungsteuer verschont. Das bedeutet aber nicht, dass man z.B. 2.300 Euro einzahlen muss, um den Steuerbonus zu erhalten. Da die erhaltenen Zulagen zum Höchstbetrag hinzuzählen, genügt bereits ein geringerer Betrag. Beispiel: Ein Single mit einem Kind erreicht bereits mit einem Eigenbeitrag von 1.761 Euro die Förderhöchstgrenze. Grund: Grundzulage (154 Euro) und Kinderzulage (185 Euro, ab 2008 Geborene erhalten 300 Euro) schmälern den notwendigen Eigenbeitrag. Jeder weitere Euro ist zwar nicht steuergefördert aber abgeltungsgeltungsteuerfrei.