Steuerbescheinigungen

So kündigte beispielsweise die Hypovereinsbank bereits vor einigen Wochen an, dass ein Teil der Bescheinigungen erst nach der Frist für die Abgabe der Steuererklärung Ende Mai im Briefkasten sein werde. Anders als 2010, als die Kreditinstitute mit der Umsetzung der Abgeltungsteuer zu kämpfen hatten, gebe es in diesem Jahr keinen Grund, warum die Bescheinigungen so spät kommen, kritisiert Wolfgang Wawro, Präsident des Steuerberaterverbandes Berlin-Brandenburg. Dumm ist die Verzögerung für alle Anleger, die sich einen Teil der Abgeltungsteuer vom Finanzamt erstatten lassen können. Sie brauchen dafür die Bescheinigung und müssen länger auf ihr Geld warten oder können womöglich ihren Termin für die Abgabe der Steuererklärung nicht einhalten.

„Wer damit rechnet, Abgeltungsteuer vom Finanzamt erstattet zu bekommen, der sollte zunächst bei seiner Bank nach der Steuerbescheinigung fragen“, rät Steuerberater Wawro. Denn mit Einführung der Abgeltungsteuer seien die Banken nicht mehr verpflichtet, automatisch Steuerbescheinigungen zu erteilen. Aussicht auf eine Erstattung zumindest eines Teils der Abgeltungsteuer haben Steuerzahler, deren persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt – sie können mit der Anlage KAP die Günstigerprüfung beantragen, brauchen dafür aber die Jahressteuerbescheinigung ihrer Bank.

Wer dazu noch seine Steuererklärung fristgerecht bis Ende Mai abgeben muss und seine Bescheinigung nicht rechtzeitig bekommt, dem rät Wawro, das Finanzamt außerdem um eine Fristverlängerung zu bitten. „Ein kurzer Anruf oder ein Fax mit der Bitte um stillschweigende Fristverlängerung reicht“, empfiehlt er. Dies betrifft etwa Rentner mit Einkünften über 1.600 Euro – beziehungsweise 3.200 Euro bei Ehepaaren – oder Ehepaare, die die Steuerklassenkombination III und IV gewählt haben oder Steuerzahler, die im vergangenen Jahr Lohnersatzleistungen wie etwa Mutterschafts-, Kurzarbeiter- oder Insolvenzgeld bekommen haben.

Wer die Steuererklärung freiwillig abgibt, braucht sich zumindest um die Fristverlängerung nicht zu kümmern. „Für freiwillige Erklärungen haben Steuerzahler bis zu vier Jahre Zeit“, informiert Wawro. Wer die Steuererklärungen für die Vorjahre noch abgeben will, der sollte aber daran denken, dass er Kursgewinne von Aktien, die er sich vor dem 1. Januar 2009 ins Depot gelegt hat, steuerfrei vereinnahmen darf. Daran erinnert der Bankenverband.