Private Altersvorsorge

216.000 Sparer entschieden sich im zweiten Quartal 2011 neu für einen Riester-Vertrag. Damit stieg die Gesamtzahl der Förder-Verträge auf knapp 15 Millionen. Bundesarbeitsministerin Ursula von der Leyen (CDU) ist begeistert: „Die Dynamik ist ungebrochen, immer mehr Menschen riestern – zurecht!“ Schließlich belohne der Staat die privaten Vorsorgeanstrengungen mit Zulagen und Steuererleichterungen.

Beim Vergleich mit Versicherung, Banksparplan und Investmentfondsvertrag haben Wohn-Riester-Verträge nun zum ersten Mal die Nase vorn. Von den 216.000 Neuverträgen entfielen knapp 100.000 auf sogenannte Eigenheimrenten-Verträge. „Das entspricht 45 Prozent. Damit überstieg deren Anteil erstmals die bislang führenden Versicherungsverträge“, freut sich Hartwig Hamm, Verbandsdirektor der Landbausparkassen (LBS). Der Zuwachs an Eigenheimrenten-Verträgen bescherte vor allem den Bausparkassen großen Absatz. Laut LBS wurde Mitte Oktober in Deutschland der millionste Wohn-Riester-Bausparvertrag abgeschlossen. „Drei Jahre nach Einführung des Eigenheimrentengesetzes ist damit diese Form der geförderten Altersvorsorge voll etabliert“, so die Zwischenbilanz des LBS-Chefs.

Der hohe Nutzen der Riester-Förderung werde nach Meinung Hamms durch die Analysen von Verbraucherschützern bestätigt. So habe die Zeitschrift „Finanztest“ mehrfach die erheblichen Entlastungseffekte für Wohneigentümer vorgerechnet. Danach würden Familien mit mittlerem Einkommen unter bestimmten Bedingungen mehr als 100 Prozent ihrer eigenen Sparleistung erhalten können – und das über zum Teil über Jahrzehnte. Familien mit einem Kind könnten trotz nachgelagerter Besteuerung auf finanzielle Vorteile in der Größenordnung von 50.000 Euro kommen. „Solche Eigentümer sind fünf Jahre schneller schuldenfrei als mit einer konventionellen Finanzierung“ – betont Hamm.

Keine Einkommensgrenzen

Umfragen zeigen, dass die Dimension der staatlichen Förderung vielen Kaufinteressenten gar nicht klar ist. „In Kundengesprächen wird immer wieder deutlich, dass die Mehrheit irrtümlich annimmt, Wohn-Riester-Förderung gebe es nur bis zu bestimmten Einkommensgrenzen“, berichtet Hamm. Doch das stimmt nicht. Tatsächlich kann gerade für gut verdienende Arbeitnehmer die steuerliche Förderung sehr attraktiv sein, denn sie macht nicht selten ein Vielfaches der Zulage aus. Singles mit hohem Einkommen können inklusive Steuervorteil bis zu 1.000 Euro pro Jahr kassieren. Dies entspreche knapp der Hälfte dessen, was der Bausparer selbst in den Wohn-Riester-Vertrag einzahlen muss, so Hamm.

Fallstrick nachgelagerte Besteuerung

Analog zu Riester-Sparverträgen unterliegen Wohn-Riester-Verträge der nachgelagerten Besteuerung. Dazu fließen die geförderten Tilgungsleistungen bei Bausparverträgen bzw. das für den Immobilienkauf aus einem Riester-Renten-Vertrag entnommene Vorsorgeguthaben auf ein sogenanntes Wohnförderkonto. Die Beträge werden fiktiv mit jährlich zwei Prozent verzinst. Der Fiskus errechnet dann ab Renteneintritt bis zum 85. Lebensjahr die fälligen Steuern. Dazu wird der aufgelaufene Kontostand durch die Anzahl der offenen Steuerjahre geteilt und der Betrag zu den jährlichen Einkünften addiert. Erfolgt die Steuerzahlung auf einen Schlag, gewährt das Finanzamt 30 Prozent Rabatt.

Die hohen Steuerbeträge schrecken viele Käufer vor Wohn-Riester ab. Dabei lohnt genaues Nachrechnen. Dank Förderung sind Riester-Kredite nämlich schneller getilgt als ungeförderte Darlehen. „Fließen die eingesparten Kreditraten nicht in den Konsum, sondern auf ein Sparkonto, ergibt sich nach Steuern meist ein finanzielles Plus“, erklärt Arno Gottschalk, Kreditexperte bei der Verbraucherzentrale Bremen. Der Vergleich mit einem Annuitätendarlehen über 150.000 Euro zeigt, dass ein Ehepaar mit zwei Kindern bei sofortiger Steuerzahlung knapp 14.000 Euro Finanzvorteil erzielt, obwohl im Rentenalter immerhin 31.000 Euro Steuern anfallen. „Käufer sollten Wohn-Riester-Kredite in jedem Fall prüfen“, ermuntert Gottschalk.

Wohn-Riester bringt aber nicht in jedem Fall Vorteile. So ermittelte Peter Kauth von Steuerrat24, dass gering verdienende Singles, die nur Grundförderung erhalten, jedoch im Rentenalter einem hohen Steuersatz unterliegen, schlechter dastehen als mit einer ungeförderten Baufinanzierung. Der Deutsche Mieterbund kritisiert, dass Wohn-Riester-Eigentümer nicht frei in der Verwendung ihrer Immobilie seien. Bei Verkauf, Vermietung oder Schenkung falle Strafsteuer an, wenn der Eigentümer nicht ein neues Objekt oder einen neuen Riester-Vertrag erwirbt. Problematisch sei auch, wenn der Besitzer vor dem 85. Lebensjahr verstirbt. Dann müssten die Erben offene Steuerforderungen unverzüglich begleichen.

Tipp: Mit wie viel Förderung Interessenten rechnen können, zeigt unser Riester-Riester.