• alle sozialversicherungspflichtig Beschäftigten,
• Beamte,
• Bezieher von Arbeitslosengeld I und von Hartz IV,
• alle, die zwar arbeitslos sind, aber kein Arbeitslosengeld II erhalten, weil sie nicht als „bedürftig“ gelten (etwa wegen des zu hohen Einkommens des Ehepartners), und
• Eltern von Kindern unter drei Jahren.

Ein Beispiel: Die Kölnerin Jutta Krämer (44) ist gelernte Krankenschwester und derzeit „hauptberuflich“ Mutter. Daneben jobbt sie als Verkäuferin in einem kleinen Buchladen. Doch ihr 380-Euro-Job ist nicht versicherungspflichtig – und somit ist sie persönlich auch nicht „riester-berechtigt“. Dennoch hat sie bereits 2005 einen privaten Altersvorsorge-Vertrag abgeschlossen. Und das geht so: Ihr Ehemann ist über seine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung riester-berechtigt und hat für sich selbst einen Riester-Vertrag abgeschlossen. Frau Krämer konnte deshalb – wie viele Ehefrauen – einen so genannten Zulagenvertrag abschließen. Jutta Krämer hat drei Kinder. Für jedes gibt’s die volle Zulage, insgesamt sind das 555 Euro pro Jahr. Zusammen mit der Grundzulage kommen 709 Euro zusammen, die der Fiskus zum privaten Alterssicherungsvertrag von Frau Krämer zuschießt. Bislang musste sie hierfür noch nicht einmal eigene Beiträge abführen, sie konnte sich darauf beschränken, die staatlichen Riester-Zulagen für sich selbst und ihre Kinder anzusammeln. Das wird sich 2012 ändern: Alle Riester-Sparer müssen dann jährlich mindestens 60 Euro selbst auf ihren Riester-Vertrag einzahlen, um von der staatlichen Förderung profitieren zu können.