Rürup-Rente

Im Jahr 2012 können Rürup-Sparer 74 Prozent der Beiträge als Sonderausgaben absetzen. Bis 2025 steigt dieser Prozentsatz jährlich um weitere zwei Prozent an, wobei jeweils eine jährliche Höchstgrenze von 20.000 bzw. 40.000 Euro (Ledige/Verheiratete) gilt. Das bedeutet, dass 2012 ein Rürup-Sparer bis zu 14.800 Euro an Beitragszahlungen beim Finanzamt geltend machen kann. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent erzielt er so einen Steuerrabatt von 6.216 Euro. Verheiratete genießen den doppelten Steuerbonus.

„Klar im Vorteil sind die Wohlhabenderen, denn wer viel verdient und viele Steuern zahlt, profitiert hier am deutlichsten von der staatlichen Steuerförderung“, so der Tenor der Warentest-Experten.

Beispiel: Ein Selbstständiger erzielt ein zu versteuerndes Jahreseinkommen von 100.000 Euro. Er zahlt 2012 monatlich 1.000 Euro ein. Davon sind 74 Prozent steuerlich abzugsfähig, somit insgesamt 8.880 Euro. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent beträgt die Steuervergünstigung 3.729 Euro. Hinzu addieren sich Vorteile beim Solidaritätszuschlag und der Kirchensteuer.

Weiterer Vorteil: Rürup-Verträge ermöglichen flexible Zahlungsmodalitäten. Je nach finanzieller Situation sind so neben laufenden Beiträgen auch Einmalzahlungen möglich. Das ist vor allem für Selbstständige und Freiberufler vorteilhaft, da diese meist erst gegen Jahresende wissen, wie viel sie für das abgelaufene Jahr zurücklegen können.

Möglicher Nachteil: Die Rentenzahlungen sind später zu versteuern. Der Sparer verschiebt somit seine Steuerlast in die Zukunft. Er vertraut darauf, dass sein Steuersatz als Rentner niedriger sein wird als im Berufsleben. „Jeder sollte sich von einem Steuerberater seinen individuellen Steuervorteil genau ausrechnen lassen“, empfiehlt daher Torsten Rudnik vom Bund der Versicherten.