Vorteile nutzen, Nachteile beachten

Rürup-Rente Vorteile nutzen, Nachteile beachten

Fritz Himmel
von Fritz Himmel
23.04.2018
Auf einen Blick
  • Bei der Rürup-Rente profitieren Sie von möglichen hohen Steuervorteilen in der Ansparphase.

  • Während der gesamten Ansparzeit kommen Sie bei einem Rürup-Vertrag nicht mehr an Ihr eingezahltes Geld ran.
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Ein Rürup-Vertrag – ja oder nein? Für manche gibt es nichts besseres, für andere kann er jedoch ungeeignet sein. Vor der Entscheidung für diese Vorsorgevariante sollten Sie sich über die attraktiven Vorteile aber auch einiger deutlichen Nachteile bewusst sein.

So sparen Sie bei der Rürup-Rente Steuern

Bei einem Rürup-Vertrag winken Ihnen in der Ansparphase hohe Steuervorteile. 2018 beträgt die Förderhöchstgrenze 23.808 Euro (zusammenveranlagte Ehepaare 47.616 Euro). Davon können Sie in diesem Jahr bereits 86 Prozent der Beitragszahlungen steuerlich absetzen.

Als Alleinstehende/r dürfen Sie somit bis zu 20.475 Euro beim Finanzamt geltend machen, als Verheiratete sogar 40.950 Euro. Bis 2025 steigt dieser Prozentsatz jährlich um weitere zwei Prozent an. Ab dem Jahr 2025 sind dauerhaft 100 Prozent absetzbar, allerdings weiterhin nur bis zu einem Höchstbetrag.

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Zudem bleiben während der gesamten Ansparphase die Erträge auf Ihr angespartes Kapital abgeltungssteuerfrei. Beim Rürup-Sparen gilt: "Wer viel verdient und somit viel Steuern zahlt, profitiert deutlich stärker von den Steuervorteilen als Durchschnitts- oder Geringverdiener", sagt die Münchner Steuerberaterin Erika Wacher.

Biallo-Tipp: Das Rürup-Modell erfordert grundsätzlich keine lange Ansparphase. Eine Rente lässt sich durch hohe Beitragszahlungen innerhalb weniger Jahre aufbauen – im Extremfall sogar durch eine Einmalzahlung direkt vor dem geplanten Rentenbeginn. Die Beiträge können Sie monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich einzahlen - je nach Ihrer finanziellen Situation.

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Berechnungsgrundlage / Modellfall: 

Ein Rürup-Vertrag bietet Ihnen flexible Einzahlungsmöglichkeiten

Da viele Freiberufler und Selbstständige häufig ein unregelmäßiges und vor allem unterschiedlich großes Einkommen haben, profitiert diese Gruppe besonders von einigen Vertragsmodalitäten. Es ist gesetzlich nicht vorgeschrieben, dass Sie in einen Rürup-Vertrag gleichbleibende Prämien einzahlen müssen, auch Sonderzahlungen sind erlaubt.

Sie haben so die Möglichkeit, die Höhe Ihrer Einzahlungen – je nach Geschäftsverlauf – selbst zu bestimmen. Sie können mit kleineren Beträgen beginnen und wenn es Ihr Budget erlaubt, jederzeit durch zusätzliche Einmalzahlungen aufstocken, um so weitere steuermindernde Effekte zu erzielen.

Biallo-Tipp: Wählen Sie nur einen Rürup-Vertrag, der tatsächlich flexible Sonderzahlungen und Änderungen der Einzahlungsraten bietet. Achten Sie darauf, dass Sie bei eventuellen finanziellen Engpässen die Beiträge möglichst kostenfrei aussetzen können.

Beachten Sie die Nachteile bei der Rürup-Rente

Das sollten Sie vor einer Vertragsunterzeichnung wissen: Ein bedeutender Aspekt bei einem Rürup-Vertrag ist der starre, eingebaute Verwertungsverzicht. Ein einmal unterschriebener Vertrag ist weder übertragbar, verpfändbar, beleihbar noch kündbar – und das bis zum Laufzeitende. Ihr Geld hängt im Vertrag fest.

Dies kann sich für Selbstständige, die eigentlich angedachte Zielgruppe, unter Umständen als ungünstig auswirken. Kommt Ihr Betrieb beispielsweise in finanzielle Schieflage, so bleibt der Vertrag zwar selbst bei einer Insolvenz unangetastet, im Gegenzug lassen sich aber keine Gelder mehr entnehmen, um eventuell den Betrieb damit zu retten.

Wenn Sie also zwischenzeitlich liquide Mittel benötigen, können Sie lediglich den Rürup-Vertrag beitragsfrei stellen, um so die Beiträge zu sparen. Diese Spar-Pause rächt sich allerdings später in Form einer niedrigeren Rente im Alter. Auch ist es nicht möglich, mit Ihrem Vertragsguthaben zu einem anderen (besseren) Rürup-Anbieter zu wechseln. Sie sind dauerhaft an Ihren Vertragspartner gebunden.

Eine neu abgeschlossene Rürup-Rente sieht bei Vertragsende als Auszahlungsoption nur eine lebenslange Rente vor, abrufbar frühestens ab dem 62. Lebensjahr. Eine Kapitalauszahlung der angesparten Summe zu Rentenbeginn ist nicht möglich. "Einen Teil der gewährten Steuervorteile holt sich der Staat hier in der Rentenphase wieder zurück", sagt Boss. Die Rentenzahlungen müssen Sie dann mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuern.

Stark eingeschränkt ist ebenfalls die Vererbbarkeit. Ein Guthaben aus einem Rürup-Vertrag kann nur in Form einer Rente an Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder vererbt werden.

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nach dem Sprachstudium (Indologie/Anglistik) in München ging ich zuerst in die Filmbranche zu Warner Columbia und arbeitete anschließend viele Jahre als Werbeleiter in einem Fachbuchverlag in München.

Seit Gründung 1997 bin ich Mitglied bei Biallo & Team. Für das Finanzportal biallo.de bearbeite ich schwerpunktmäßig die Bereiche Telekommunikation, Altersvorsorge und Versicherungen sowie Erbrecht. Im Rahmen der Zusammenarbeit erschien das Biallo-Buch „Das neue Pflichtteilsrecht“.

Darüber hinaus in dieser Zeit regelmäßige Veröffentlichungen zu Wirtschafts- und Verbraucherthemen in rund 20 Tageszeitungen, u.a. Welt am Sonntag, Münchner Merkur, Kölner Stadtanzeiger, Frankfurter Neue Presse, Westdeutsche Zeitung, Südkurier, Schwäbische Zeitung etc.

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Darüber hinaus in dieser Zeit regelmäßige Veröffentlichungen zu Wirtschafts- und Verbraucherthemen in rund 20 Tageszeitungen, u.a. Welt am Sonntag, Münchner Merkur, Kölner Stadtanzeiger, Frankfurter Neue Presse, Westdeutsche Zeitung, Südkurier, Schwäbische Zeitung etc.

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Quelle: www.datenschutzbeauftragter-info.de