Mehr Steuervorteile bei der Rürup-Rente seit 2019

Altersvorsorge Mehr Steuervorteile bei der Rürup-Rente seit 2019

Fritz Himmel
von Fritz Himmel
25.01.2019
Auf einen Blick
  • Seit 2019 können Sie bei der Rürup-Rente einen noch größeren Teil Ihrer Beiträge als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend machen.

  • Prüfen Sie vor einer Vertragsunterzeichnung Ihre individuellen Vorteile sowie für Sie mögliche Nachteile der Regularien.
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Bei der Rürup-Rente (im Versicherungs-Jargon Basis-Rente genannt) profitieren Sie vor allem durch hohe Steuervorteile in der Ansparphase. Ab 2019 wächst der Steuervorteil noch weiter an. Zum einen steigt die Förder-Höchstgrenze von 23.712 Euro auf 24.304 Euro (zusammenveranlagte Ehepaare 48.608 Euro). Zum anderen sind in diesem Jahr bereits 88 Prozent der Beitragszahlungen steuerlich absetzbar.

Alleinstehende Rürup-Sparer können somit bis zu 21.388 Euro (2018: 20.392 Euro) an Beitragszahlungen beim Finanzamt geltend machen, Verheiratete sogar 42.776 Euro. "Dazu sind die Rürup-Zahlungen in der Anlage Vorsorgeaufwand anzugeben", sagt die Münchner Steuerberaterin Erika Wacher. Bis 2025 steigt dieser Prozentsatz jährlich um weitere zwei Prozent an. Ab dem Jahr 2025 sind dauerhaft 100 Prozent absetzbar.

Lesen Sie auch: Steuern auf Riester- und Rürup-Renten

Das bedeutet konkret im Rürup-Jahr 2019 für Sie: Würden Sie als alleinstehender Selbstständiger einen Betrag von 15.000 Euro in Ihren Rürup-Vertrag investieren, dann dürften Sie für 2019 in Ihrer Steuererklärung 13.200 Euro steuerlich geltend machen. Sie sparen so beispielweise als Single bis zu 3.960 Euro Einkommensteuer, wenn Ihr persönlicher Steuersatz inklusive Solidaritätszuschlags 30 Prozent beträgt. Würden Sie den Höchstbetrag von 24.304 Euro investieren, beträgt die Steuerersparnis in diesem Fall 6.416 Euro.

Bei Rürup sparen Sie abgeltungssteuerfrei

Weiterer Vorteil für Sie: Während der gesamten Ansparphase bleiben die Erträge auf das angesparte Kapital abgeltungssteuerfrei. Egal welche Rürup-Sparvariante (klassisch oder mit Fonds) Sie wählen.

Beim Rürup-Sparen gilt: "Wer viel verdient und somit viel Steuern zahlt, profitiert deutlich stärker von den Steuervorteilen als Durchschnitts- oder Geringverdiener", sagt die Münchener Steuerberaterin Erika Wacher. "Jeder sollte sich von einem Steuerprofi seinen individuellen Steuervorteil genau ausrechnen lassen."

Denn die Rürup-Rente müssen Sie im Alter versteuern. Das heißt für Sie: Die Steuervorteile im Berufsleben gegen die Rentensteuern im Alter. In der Regel ist aber davon auszugehen, dass Ihre Steuerbelastung im Ruhestand geringer ist als in der Zeit des Erwerbslebens. Der Fördereffekt ergibt sich – technisch formuliert – aus der Differenz der Grenzsteuersätze in der Erwerbs- und Rentenphase.

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Beim Rürup-Sparen gilt: "Wer viel verdient und somit viel Steuern zahlt, profitiert deutlich stärker von den Steuervorteilen als Durchschnitts- oder Geringverdiener", sagt die Münchner Steuerberaterin Erika Wacher. "Jeder sollte sich von einem Steuerprofi seinen individuellen Steuervorteil genau ausrechnen lassen."

Denn die Rürup-Rente müssen Sie im Alter versteuern. Das heißt für Sie: Die Steuervorteile im Berufsleben gegen die Rentensteuern im Alter. In der Regel ist aber davon auszugehen, dass Ihre Steuerbelastung im Ruhestand geringer ist als in der Zeit des Erwerbslebens. Der Fördereffekt ergibt sich – technisch formuliert – aus der Differenz der Grenzsteuersätze in der Erwerbs- und Rentenphase.

Regeln bei der Rürup-Rente vorher prüfen

Bei der Rürup-Rente gibt es jedoch einige starre Klauseln, die Sie vor einer Vertragsunterzeichnung kennen sollten: Ein einmal unterschriebener Rürup-Vertrag ist weder übertragbar, verpfändbar, beleihbar noch kündbar - und das bis zum Laufzeitende. Ihr Geld hängt also im Vertrag fest. Wenn Sie zwischenzeitlich liquide Mittel benötigen, können Sie lediglich den Vertrag beitragsfrei stellen, um so die Beiträge zu sparen.

Wenn Sie einen neuen Rürup-Vertrag abschließen, bekommen Sie die Rente daraus frühestens mit dem 62. Lebensjahr. Sie haben hier übrigens kein Kapitalwahlrecht, es ist grundsätzlich nur eine Rentenauszahlung möglich. Diese fließt dann allerdings Ihr Leben lang, also selbst, wenn Sie über 100 Jahre alt werden sollten.

Rürup-Angebote – klassisch oder mit Fonds?

Rürup-Rentenversicherungen gibt es in verschiedenen Produkt-Varianten. Wenn Sie Wert auf Sicherheit legen, dann sind Sie mit einer klassischen Rürup-Rentenversicherung gut beraten. Wenn Ihnen die Aussicht auf mehr Rendite wichtiger ist, sollten Sie sich über fondsgebundene Rürup-Produkte informieren. Allerdings bergen diese auch ein höheres Anlagerisiko. Und Sie müssen die Gebühren im Auge behalten.

Gute klassische Rürup-Rentenversicherungen bieten beispielsweise die Europa, Hannoversche, HUK24 oder die HanseMerkur. Bei fondsgebundenen Rürup-Rentenversicherungen schneiden die Europa und die Canada Life, bei Rürup-Fondssparplänen der Anbieter fairr.de gut ab.

 

 

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nach dem Sprachstudium (Indologie/Anglistik) in München ging ich zuerst in die Filmbranche zu Warner Columbia und arbeitete anschließend viele Jahre als Werbeleiter in einem Fachbuchverlag in München.

Seit Gründung 1997 bin ich Mitglied bei Biallo & Team. Für das Finanzportal biallo.de bearbeite ich schwerpunktmäßig die Bereiche Telekommunikation, Altersvorsorge und Versicherungen sowie Erbrecht. Im Rahmen der Zusammenarbeit erschien das Biallo-Buch „Das neue Pflichtteilsrecht“.

Darüber hinaus in dieser Zeit regelmäßige Veröffentlichungen zu Wirtschafts- und Verbraucherthemen in rund 20 Tageszeitungen, u.a. Welt am Sonntag, Münchner Merkur, Kölner Stadtanzeiger, Frankfurter Neue Presse, Westdeutsche Zeitung, Südkurier, Schwäbische Zeitung etc.

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Quelle: www.datenschutzbeauftragter-info.de